張榮發遺囑曝光 指定張國煒接長榮總裁

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2016/02/19 第3888期  |  訂閱/退訂  |  看歷史報份

今日財經頭條 張榮發遺囑曝光 指定張國煒接長榮總裁
財經專題 張國華未來動向 受矚目
4子與律師見證 張榮發遺囑開封
張榮發遺囑曝光 法人:無礙旗下公司股價
金管會:長榮集團若有疑慮 須澄清
律師看繼承權:特留分規定 不能獨得
國際財經要聞 救經濟 美國升息路徑將改變
救經濟 歐洲3月上旬擴大寬鬆
中資收購美企 華府合力封殺
其他財經要聞 郭台銘:猴年景氣72變
郭台銘談鴻夏戀 盡心力聽天命
高價購夏普/研究公司示警:鴻海股價恐跌
台灣行動支付1年無成 蔡力行失望
遠通ETC攻國際市場 一條龍服務
金管會:願意配合推動行動支付
一帶一路聯貸案 永豐金喊衝
第一金攻海外 鎖定四國
蔡明忠:別再賣金融垃圾
企併法上路 「虧損扣抵」延長
有限合夥企業掛零 稅是關鍵

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今日財經頭條

張榮發遺囑曝光 指定張國煒接長榮總裁
記者徐子晴/台北報導/聯合報

長榮集團總裁張榮發於今年一月廿日辭世,長榮航空昨天下午發布內部公告,宣布將遵照張榮發於二○一四年所立遺囑,即日起,原長榮集團副總裁張國煒升任集團總裁並兼任長榮航空董事長。

集團聲明 透露家族不滿

但稍晚長榮集團透過LINE回應媒體表示,「對張國煒個人逕行片面宣布升任長榮集團總裁…並將私密遺囑內容公諸於世,殊屬遺憾」。記者進一步詢問是否為大房長子張國華授意,集團並未否認,間接證實。

長榮航空昨天下午發布內部公告,內文指「奉總裁遺囑,自二○一六年二月十八日起,原長榮集團副總裁張國煒,職務升任為長榮集團總裁兼任長榮航空董事長,管理全集團國內外各公司一切事務。」

存款股票不動產 都給張國煒

晚間七時左右,媒體更曝光一份張榮發於二○一四年十二月十六日親筆寫下的遺囑,部分曝光的內文寫道「本人之存款及股票,全部由四子張國煒單獨繼承;不動產全部由四子張國煒單獨繼承」。

遺囑要眾子女和睦相處

並於遺囑最後提到,「願眾子女皆能和睦相處、互相照顧」;「百年之後的未來接班人為:四子張國煒接任集團總裁」。

囑副總裁們輔佐順利接任

張榮發並指定集團副總裁柯麗卿等四人擔任遺囑執行人。「所有副總裁們要一起共同協助,讓四子張國煒能順利接任集團總裁。」

遺囑二○一四年十二月立的

記者晚間致電長榮集團求證,長榮集團並未正式發布新聞稿,只透過LINE回應,指張榮發確實在二○一四年十二月立有遺囑,指定由張國煒擔任集團總裁;唯其他繼承人現仍在協商,希望要秉持公司治理原則,經營各公司,以確保集團永續經營,並會於完成相關程序後再對外說明。

集團:其他繼承人還在協商

長榮集團於回應中指出,對張國煒個人逕行片面宣布升任長榮集團總裁兼任長榮航空董事長乙事,並將私密遺囑內容公諸於世,殊屬遺憾。

對於集團回應為何使用「遺憾」等措辭,長榮集團發言人聶國維僅說,「其他繼承人還在協商」,不願進一步解釋。

 

財經專題

張國華未來動向 受矚目
記者邱馨儀/台北報導/經濟日報
長榮集團總裁暨創辦人張榮發在上月辭世後,2月2日教育部頒發予的「一等教育專業獎章」,是由長子張國華代表接受,這是張國華十多年來首度回到鎂光燈前,引發各界關注。

離開集團多年後,張國華2014年重新出任長榮海運董事,去年回到集團上班,並無正式職稱,但身為張榮發長子,參與集團事務漸深,意義相當重大。

航運業者認為,海運是長榮集團的根,近年國際景氣不好,經營比較辛苦,但長期以來海運營運相對穩定,長榮海運培養無數專業經理人,以前都是張國華的戰友,相知相棤,可說是最堅強的後盾,並讓張國華接手能無後顧之憂。

 

4子與律師見證 張榮發遺囑開封
本報記者黃昭勇/聯合報
長榮集團已故創辦人張榮發在二○一四年十二月預立遺囑,不僅為台灣最大的民營運輸集團指定接班人,更諄諄囑咐,希望眾子女及孫輩們,皆能和睦相處,互相照顧。

張榮發的後代與孫輩在為其舉喪期間,也恪遵遺命,讓長榮集團維持正常營運,四家上市公司:長榮海運、長榮航空、長榮國際儲運與中央再保,股價沒有異常波動,截至昨天為止,四家上市公司總市值逾一千三百億元。

據了解,張榮發這份遺囑,前天在四個兒子與律師見證下開封、宣讀,確認由目前擔任長榮集團副總裁、長榮航空董事長的張國煒接任集團總裁;同時,張榮發名下的股票、存款與不動產,全部由張國煒單獨繼承。

如果以四家上市公司在證交所公開資訊觀測站的資料,目前仍在張榮發個人名下的持股,包括長榮海運百分之六(市值約廿五億)、長榮航百分之二點九二(市值約廿億)、榮運百分之二點二九(市值約三億),光是張榮發指定給張國煒繼承的上市公司股票就價值四十八億元。

如此明確的指定繼承,讓持股相對多的長榮家族的其他成員有點不太能接受。

據了解,要開封張榮發這份預立一年多的遺囑前,曾有家族成員要求具資格接受遺囑的成員,必須簽保密協定、不得對外透露內容;但最後因為沒能取得所有成員同意,因此並未簽訂保密協定。

也因此,昨天張榮發的遺囑揭密後,才引出由長榮集團代替長子張國華等大房,針對張國煒對外公開內容,發出「殊屬遺憾」的聲明。

然而,張榮發當時預立遺囑顯然更看重的是企業的長久經營,而不是財產的轉移,不但指定了四位遺囑執行人,更為張國煒選定了次席副總裁柯麗卿、謝志堅以及副總裁林榮華等三人,規劃三人協助接班及集團事務。

法界人士指出,張榮發生前多次表示要將絕大部分財產捐做公益,但也慮及可能的經營權問題,因此選定的遺囑執行人或是接班輔臣,多是集團間的法人代表人或是具備經驗與聲望的高階經理人,也有張榮發基金會的代表人。

指定張國煒擔任集團總裁,最大的意義是在於有可能超越各公司之間的持股代表性,而具備統合張榮發基金會、長榮龐雜的海外控股公司等所擁有的集團企業股權,讓長榮集團可以持續穩定營運,並且保持回饋社會公益的企業文化,避免成為子孫只顧個人私益的風險。

遺囑曝光了,接下來要看張榮發的子孫輩,是否真能恪遵遺囑,繼續為長榮集團與員工、社會公益等著想,消弭一場可能的家族紛爭。

【記者曾仁凱/台北報導】長榮集團創辦人張榮發遺囑昨天曝光,由於張榮發後期皆由二房李玉美負責照料,兩人並於二○一四年登記結婚,外界對於張榮發的遺囑內容並不意外。

時間倒帶回到二○一四年中,大房張林金枝二○一三年離世後,平日生活起居由李玉美負責照料,張榮發於是召集子女宣布,決定將李玉美扶正,雙方後來辦理戶政登記結婚。

對照長榮集團昨天證實,張榮發確於二○一四年十二月立有遺囑,兩者時間點吻合,張榮發應在當時就已做好安排,決由張國煒接班。

 

張榮發遺囑曝光 法人:無礙旗下公司股價
記者張晟豪/台北報導/經濟日報
長榮集團創辦人張榮發遺囑曝光,法人認為,此一事件不影響長榮集團旗下四家上市公司長榮航、長榮、榮運與中再保的股價,但不免衝擊集團形象。

法人表示,長榮航空董事長張國煒接班一事若毫無爭議,長榮集團發出訊息就不會使用「遺憾」兩字,且遺產問題通常解決需時,若後續爭執新聞頻傳,將不利整體形象。

法人認為,張國煒擔任長榮航空董事長期間,市場對其經營理念與獲利能力多予認同,因此持正面看法,只要經營團隊不要動盪,企業獲利應不會受到太大影響。

 

金管會:長榮集團若有疑慮 須澄清
記者邱金蘭/台北報導/經濟日報
長榮集團副總裁兼長榮航空董事長張國煒昨(18)日在長榮航空內部公告,將接任長榮集團總裁,引發長榮集團接班人之爭。金管會官員表示,證交所會去了解,相關重大訊息市場若有疑慮,公司必須澄清。

長榮集團接班人之爭浮出檯面,由於長榮集團旗下多家子公司上市公司,相關訊息引發投資人關注。

金管會證期局官員對此表示,證交所會進行相關的了解,若涉及重大訊息,市場有疑慮時,公司也必須對外澄清。

 

律師看繼承權:特留分規定 不能獨得
記者陳熙文/台北報導/經濟日報
長榮集團創辦人張榮發遺囑昨(18)日曝光,指定由么子張國煒接任集團總裁並繼承所有財產。永信法律事務所律師林煜騰指出,依照民法繼承篇施行法,遺產繼承權有「特留分」規定,就算遺囑明文指示財產獨留予特定人士,直系血親仍可獲得應繼承財產的一半。

林煜騰表示,繼承人首先得確認遺囑效力,是否為法律認可的自書、公證、口述、密封或代筆遺囑;一旦無法確認遺囑本身符合法律明定的要件和方式,財產即依「應繼分」在直系親屬之間平均分配。若遺囑符合法律要求格式,則直系親屬依「特留分」規定,仍有權獲得應繼承財產的二分之一。

林煜騰舉例,若一個家庭有三名繼承人,依照「應繼分」的方式分配則每人各平均獲得三分之一的財產。若遺囑獨厚一名繼承人,指定由該者獲得全部財產,則另外兩名繼承人仍被「特留分」保障,各獲得原來應得三分之一財產中的二分之一;換言之,另兩名繼承人依法可各獲得六分之一的財產。

林表示,除非其他繼承人全數自願放棄繼承權或是依民法1145條而喪失繼承權,張國煒才有可能獨自繼承所有財產。

 

國際財經要聞

救經濟 美國升息路徑將改變
編譯廖玉玲/綜合外電/經濟日報
美國聯準會(Fed)決策官員上個月在辯論利率展望時表示,擔心原物料商品價格下跌和金融市場動盪,可能拖累美國經濟,並考慮改變今年原先計劃好的升息路徑,下個月開會時或許就會下修經濟成長、通膨率,以及未來升息路徑的預期。

聯準會周三(17日)公布的會議紀錄顯示,雖然多數決策者仍預料今年會升息,甚至在1月底的會議上就討論過是否行動,但他們對金融市場波動的解讀仍有歧見,代表Fed去年12月升息後暗示今年再升息四次的計畫,可能出現變化。

根據會議紀錄,「與會者認為,這些事態對國內經濟活動前景的整體影響不明朗,但他們同意不確定性不斷攀升」,「許多與會者認為美國經濟前景的不利風險因此提高」。

「雖然與會者持續認為,循序漸進調整貨幣政策是合適的,但他們強調,調整的時機和步伐將取決於未來的經濟和金融市場狀況,以及對中期經濟前景的影響」。

「部分與會者擔心,中國(和其他新興經濟體)經濟減速超乎預期所帶來的更廣泛效應,可能拖累美國經濟」。

與會官員也坦承,能源價格繼續下跌和美元繼續升值,可能意味通膨率將會比預期時間更久,才會升至2%。

會議紀錄公布後,華爾街更懷疑Fed今年是否會升息。根據芝加哥商業交易所的聯邦基金利率期貨走勢,投資人認為今年12月升息的可能性約為30%,在12月前升息的機率低於30%。而在紀錄公布前,投資人認為12月升息的機率約40%。

 

救經濟 歐洲3月上旬擴大寬鬆
編譯湯淑君/綜合外電/經濟日報
會議紀錄顯示,歐洲央行(ECB)決策人士1月開會時,對於應否採取預防措施因應全球成長減緩的意見分歧,但大多數人都同意年初以來經濟展望已轉趨黯淡,支持在3月上旬擴大寬鬆政策。

ECB管理委員會在1月21日決策會議上決定維持基準利率不變,但「全體一致」斷定有必要在3月10日舉行的下次會議上「檢討並可能重新考慮」現行的刺激計畫。ECB總裁德拉基當時在會後記者會上做出以上承諾、暗示可能加碼寬鬆措施,帶給金融市場投資人一大驚喜。

18日公布的會議紀錄顯示,由25人組成的管理委員會決定,若1月就擴大刺激措施或討論特定的政策選項,「時機還不成熟」。

儘管ECB決策委員對未來成長走勢的看法不一,但大多數委員都同意,歐元區經濟展望已轉趨黯淡,主因是受中國等新興經濟體成長減速及金融和商品市場再掀波瀾影響。

大多數與會者也同意,歐元區通膨率降到零以下的時期可能「持續數月」,遠低於ECB設定在略低於2%的目標。

 

中資收購美企 華府合力封殺
編譯張佑生/綜合報導/聯合報
中國大陸企業頻頻收購美國公司,包括科技業和金融業,引起白宮和國會對國安的疑慮,兩黨聯手封殺某些併購案。

紐約時報報導,美國矽谷IC業先鋒快捷半導體去年十一月先同意安森美收購,三周後就透露中國央企旗下華潤微電子及北京財團清芯華創企圖搶親,出價高達廿五億美元,卻在十五日拍板根留美國,嫁給出資較少的安森美。

快捷以聯邦單位可能不准為由,說明轉折原因,其實關鍵在於快捷握有涉及軍事及高科技的敏感技術,如同飛利浦Lumileds、美光併購案,民主、共和兩黨國會議員在美國大選年顯現團結對外的共識,齊力擋下中資併購案。

快捷是一家從設計、製造、封測到銷售的整合元件製造公司(IDM),這也是中資兩度提高收購條件,企圖死會活標的原因之一

快捷掌握的重要科技包括研發生產的感測器可追蹤立體動作,被運用在許多尖端技術上。快捷旗下Xsens公司正在發展可引導無人潛水艇及小型無人機的感測器,協助海軍巡防監控。

北京政府設立超過一千億美元基金,透過海外併購來發展半導體強國的野心,使華府日益不安。Dealogic數據顯示,中資收購海外晶片業五年來已掃貨十三家,今年不到兩個月,已提出五家收購案、價格達八點五七億美元。

晶片就像複雜電子系統的大腦般,可指揮含軍事硬體(武器)、基礎設備在內的種種應用,中資財團出資廿九億美元對荷商飛利浦LED照明事業Lumileds八成控股權收購交易、中國紫光集團二百卅億美元併購美光科技,都遭美國「外國投資委員會」(CFIUS)以國安理由封殺。

美國法界人士直言,從CFIUS幾番阻擋的動作來看,日後中資對美國半導體業的併購案將很難過關,國防部、國土安全部尤其擔憂「供應鏈安全性」被突破。

國會設立的「美中經濟安全審查委員會」成員魏索表示:「中資大採購國際半導體業,如果無法自己發展技術,就用買的;買不成,必要時就用偷的。」

除了科技業,陸資也看中美國的金融業。芝加哥證交所五日宣布,已同意接受中國重慶財信企業集團所領導投資財團的收購案。該案預期今年下半年完成。

擁有一百卅四年歷史的芝加哥證交所占美國股票市場占有率只有百分之零點五左右,但這筆交易將讓財信集團在全球規模最大(廿二兆美元)股票的市場立足。

十七日,四十五名美國國會共和黨議員和一名民主黨議員連署聲明,要求CFIUS對本案進行「全面和嚴密的調查」,若發現該集團與中國政府有密切關係,必須予以否決。

曾任美國高盛投資銀行經濟研究執行董事、高盛大中華區主席的中國知名經濟學家胡祖六表示,華府政治人物開始反對中資收購案,顯示仍困在「過時的冷戰思維」裡。

 

其他財經要聞

郭台銘:猴年景氣72變
記者謝艾莉/台北報導/聯合報
二○一六年景氣,連鴻海董事長郭台銘也看不準。郭台銘農曆年後上班,鴻海內部已開了許多次會,他昨天說,「今年景氣就像是猴年一樣七十二變」,例如美國聯準會一會兒說要升息、但是一會兒又暫緩升息,負利率的情況也不是不可能。

郭台銘指出,美國經濟如此發達、聯準會歷史悠久,有這麼多聰明的經濟學家,但對於一個月的經濟景氣仍無法預測。他說,今年經濟絕對是像孫悟空一樣,「突然大鬧天庭」、「詭譎多端」,沒人能看得準。

郭台銘昨天在集團的新春團拜後表示,今年鴻海最重要的目標就是營收、獲利都要超過二○一五年,技術和專利布局也都能維持成長。

郭台銘昨中午團拜後就啟程飛往日本,今年一月迄今,幾乎三分之二時間都在海外,他說,「相信勤能補拙,勤快去跑去做事。」他也說明,這次到日本去,有近四十位同仁一起前往,與日本合作的案子很多,且不是只有夏普的案子,「我們用行動證明,鴻海員工也都動起來」。

郭台銘表示,「要怎麼收,現在就要怎麼栽」,現在都已經在準備往後九到十個月的案子。

 

郭台銘談鴻夏戀 盡心力聽天命
記者謝艾莉/台北報導/經濟日報

鴻海董事長郭台銘昨(18)日表示,鴻夏戀已進入最後緘默期,與夏普的共識是不能對外發言,請大家耐心再等二周。無論最後結果如何,「我都已盡很大的誠意」,只能「盡心力、聽天命」。

郭台銘昨天帶領集團幹部進行新春開工團拜時,原本陰暗溼冷的天氣突然露出大太陽,郭台銘以此暗喻對鴻夏戀的信心與好兆頭,「每次我拜拜後,太陽就一定出來,今天拜天、太陽出來說明什麼、就讓大家自己去猜了」。

郭台銘說,夏普方面本周來台灣開會三天,已於17日離台,雙方有共識,現在已經進入程序階段,不能對外發言、說明或臆測。

日前傳出,夏普律師建議將二名董事排除在最終紓困案投票之外,恐導致日本產業革新機構(INCJ)在此紓困案占優勢。郭台銘說,現在鴻夏戀「99.9%都是外界猜測」,但與實際狀況有大的差異,「這兩個禮拜請大家默默、有耐心地等待」。

 

高價購夏普/研究公司示警:鴻海股價恐跌
編譯湯淑君/綜合外電/經濟日報
巴隆周刊(Barron's)報導,伯恩斯坦研究公司(Bernstein)預測,鴻海公司若是為高價收購日本夏普公司而大量發行新股,鴻海股價可能大跌,跌幅最深可能達到30%。

根據巴隆部落格作者任淑莉(Shuli Ren)17日的報導,鴻海已成為併購夏普的主要候選者,夏普董事會預定20日開會。

她引用媒體報導說,鴻海提議提供夏普6,000億至7,000億日圓的股權價值,或包含債務約1.4兆日圓的企業價值,比日本官民基金產業革新機構(INCJ)開出的價碼優厚甚多。

任淑莉說,鴻海顯得「太迫切」想併購夏普。據伯恩斯坦估計,鴻海開出的價碼比夏普「公允價值」高出4,000億至7,000億日圓。

伯恩斯坦比較同業的本益比,估計夏普剔除顯示器的消費電子事業價值只略高於7,000億日圓。夏普的液晶顯示器(LCD)事業因為仍在虧錢,價值「微不足道」,只值29億日圓。

 

台灣行動支付1年無成 蔡力行失望
記者黃晶琳/台北報導/聯合報
行動支付議題再度在台灣熱炒。中華電信董事長蔡力行昨(18)日表示,對台灣行動支付有些失望,台灣已推動一年多,但沒有成效,怕最後台灣最多人使用的是支付寶(中國最大網路支付平台)。

台灣行動支付推動多年,五家電信業者在2011年合資成立信託服務管理平台群信,想打造行動支付交易平台,此後年年盼著「行動支付元年」商機起飛。但截至目前,多以測試應用為主,行動支付用戶均未破萬。

近期中華電信已推出Easy Hami、台灣大有Wali智慧錢包,遠傳則計畫今年第2季推出遠傳電子錢包。國際大廠蘋果、Google、三星也積極推動行動支付,蘋果Apple Pay近期進軍中國市場,行動支付議題再度被熱炒。

蔡力行表示,Apple Pay是否能在中國市場成功還不一定。但台灣的行動支付從某些角度來說,他有些失望,推動一年多,普及率仍不高。行動支付應該有方便的平台、很多可以支付的終端機據點,還要兼顧安全性,但台灣終端機不夠多,也不方便,怕最後台灣最多人使用的是支付寶。

蔡力行指出,大陸網路經濟發達狀況,可能是全球第一,大陸人都很習慣使用電子及行動支付。

蔡力行透露,日前參與金管會相關會議時,光是不用現金的數位支付,目標要到50%,大家已經覺得「哇!好厲害」。金管會去年召開金融科技諮詢委員會,通過將加速台灣電子支付普及率,要從去年的25%,在五年內倍增到52%。

一般定義數位電子支付包含信用卡刷卡、線上刷卡、行動支付、悠遊卡以及儲值卡等非現金交易,根據統計台灣電子支付占比約26%,鄰近市場的新加坡占53%、南韓54%、大陸55%、香港高達65%。

目前電信業者推出行動支付平台,可支援悠遊卡、一卡通、信用卡及各項優惠票券等,不限任一電信用戶,只要下載App。如果想用悠遊卡等交通票券的小額支付功能,需親自到門市,更換支援近距離無線傳輸(NFC)的SIM卡,也要使用支援NFC的手機。申辦人數不普遍,電信業者仍期望今年行動支付應用可望開始起飛。

 

遠通ETC攻國際市場 一條龍服務
記者楊文琪/台北報導/聯合報
「ETC產業」成形。遠通電收建置經營的高速公路電子收費系統(ETC)營運穩定後,開始強攻國際市場,將技術與營運經驗對海外輸出,並將結合國內營建、土木、機電、攝影器材、偵測系統等相關廠商。

遠通電收總經理張永昌昨(18)日表示,各國建置ETC大部分都講技術,認為可收到通行費就好,但我們加了很多服務,國外政府單位來台灣參觀後紛紛表達要引進。整套系統包括技術、營運經驗、周邊相關產品都可以輸出,甚至連該國的高速公路都可讓台灣業者興建,「一條龍式服務」商機無窮。

他說,遠通已與越南簽署技術顧問合約,向越南輸出遠通eTag(電子標籤)使用在扣款及後端服務的經驗,該項顧問費用有一、二百萬美元;接下來馬來西亞、哈薩克、菲律賓、泰國、土耳其、印度等國家也洽談。

到2025年將興建約7,000公里高速公路的哈薩克,計畫積極擴建高速公路的印度,遠通已經與世曦工程顧問公司和外貿協會人員組成團隊,未來希望台灣的營建業、土木工程(建置ETC門架業者)、機電、攝影設備、偵測系統等上百家業者,可一起爭取ETC的整體輸出商機。

張永昌表示,開發出穩定又可擴充在其他服務項目的eTag,絕對可以形成「ETC產業」,幫助台灣經濟。

 

金管會:願意配合推動行動支付
記者邱金蘭/台北報導/經濟日報
金管會銀行局長詹庭禎昨(18)日表示,行動支付相關法規都已成熟,但成功的商業模式還在摸索中,消費者也在嘗試,未來只要有助行動支付進一步發展,金管會都願意配合推動。

中華電信董事長蔡力行表示,台灣行動支付的發展令人失望。詹庭禎表示,國內已有多家銀行推出各種模式的行動支付,相關法規環境都很自由、開放,業者嚐試推動的模式,金管會也會大力促成。

詹庭禎指出,雖然法規面沒有障礙,但成功的商業模式仍在摸索中。他說,行動支付要成本、安全性考量,也要大家能使用。大陸發展快速,但環境不同,行動支付在台灣,大家還在摸索,消費者也還在嘗試。他強調,任何可促進行動支付發展,金管會都願意配合推動。

 

一帶一路聯貸案 永豐金喊衝
記者沈婉玉/台北報導/聯合報
永豐金控發言人、永豐銀行總經理張晉源昨天表示,雖然與中國工商銀行參股案受限兩岸服貿未過而無進展,但雙方已展開業務合作,切入「一帶一路」的國際聯貸,今年一帶一路放款目標60至100億台幣、成長可期。

張晉源昨在永豐金控法說會上指出,今年景氣前景不明,金融業宜謹慎以對。他說,永豐金打亞洲盃秉持三大政策:一是與工行持續業務合作;二是以租賃業務出擊,採取輕薄短小策略;三是參與中國一帶一路聯貸案,賺取較高利差。

相較其他銀行紛搶進東南亞地區設分行及子行,張晉源說「我們不走一窩蜂路線」,而是與工行的東南亞分行及總行持續合作,共同發展業務。例如與工行合作一帶一路聯貸,雖然學習期較長,進入門檻較高,但預期可以賺到的利差也較豐厚。

張晉源表示,台灣出口已連續好幾季下滑,景氣不好,影響銀行獲利,但隨著一帶一路商機發酵,將帶動永豐的外幣放款穩定成長。目前一帶一路的客戶來自土耳其、巴基斯坦、瑞士及德國等地,初期放款以美元為主,後續轉為人民幣。

永豐銀行預期,今年一帶一路放款將大幅成長,且放款利率優於一般放款逾100個基點,但因中國大陸企業放款正在減少,整體來看放款量僅是溫和成長。

永豐金總經理游國治表示,國際經濟情勢仍不明朗,預估今年上半年與去年下半年差不多,景氣難見好轉。永豐金過去採輕資產策略今年將走向資產再造,除旗下永豐銀將在近期完成50億元增資外,也規劃將額定資本額由800億元提高至1000億元。

配合服貿擬放寬兩岸銀行參股規範,永豐金在過去幾年股東會都有提出不逾300億元的增資計劃。雖然服貿仍卡關中,但張晉源表示,永遠不知政策方向為何,今年股東會還是會有現金增資規劃,以備不時之需。

 

第一金攻海外 鎖定四國
記者郭幸宜/台北報導/經濟日報
第一金董事長蔡慶年昨(18)日表示,今年經營重點仍在海外市場,目標優先鎖定尚未有據點的馬來西亞、菲律賓、印尼與汶萊等四國,不論是設立分行、參股或併購「今年一定會有結果」,希望藉此做法,讓年度稅前盈餘目標朝250億元邁進。

第一金昨日舉行媒體春酒時,蔡慶年做了上述表示。他還說,集團去年稅前盈餘190億元,較前年同期成長15.2%,連續四年呈現「兩位數」成長,核心子公司銀行連續四年獲利突破百億元,未來將以200億元、250億元的漸進方式,提高獲利。

一銀目前海外據點共34處,主要集中在大陸港澳、東南亞與東北亞等亞洲地區,來自海外獲利比重(含OBU)達35%,目前在緬甸仰光、泰國曼谷設有辦事處,其中緬甸仰光辦事處已遞件,爭取升格成分行,就等3月放榜,曼谷辦事處也將規劃申請升格分行。

在參股與併購部分,根據一銀規劃,在取得經營主導權的前提下,希望參股能一次取得較高的股權比重,目標則明確鎖定印尼、泰國與菲律賓等。但此策略今年出現調整跡象,蔡慶年昨日透露,併購參股可用逐次增加持股方式取得,不見得要一次拿到高比重的持股,標的則以目前沒有據點的東南亞市場為主。

企金業務部分,今年將持續強化東南亞、大陸既有台商客群,強化在地化經營與跨境金融服務;消金部分則鎖定逆向抵押貸款、安養信託與跨境支付等業務,藉此拉高手續費與淨利息收益。

展望後市,蔡慶年坦言今年金融市場波動劇烈,導致投資市場避險心態升溫。以日本為例,2月份避險指數來到高點,美國的TED Spread(泰德價差)跟著往上,意味銀行資金趨緊,整體景氣可能更趨保守。

 

蔡明忠:別再賣金融垃圾
記者孫中英/台北報導/聯合報
近期金融市場動盪加劇,各家金控大談風險管理,富邦金控董事長蔡明忠認為,風控之外,金融業要做的其實是「利人利己的環保」,尤其「不能再製造和銷售金融垃圾及有毒資產」。

富邦集團昨天舉行團拜,蔡明忠致詞時說,他過年時看了場電影「大賣空(The Big Short)」,電影描寫二○○八年金融海嘯的前因後果。蔡明忠說,他看後很有感觸,得到最大啟示是金融業「要做利人利己的事」,因為「客戶得利,我們才能得利。」

蔡明忠說,金融海嘯是許多金融業者製造出「toxic assets(有毒資產)」銷售給客戶,他希望金融業都能有「不能再製造金融垃圾或銷售有毒資產的體認」,並將此奉為圭臬。他期許富邦金員工,在工作崗位上謹言慎行,因為富邦金「很多事情都被放大」,做對都應該,做錯馬上被放大檢討。

金融業今年面臨「破壞式創新」的金融科技公司挑戰,蔡明忠形容這像「前有狼後有虎」,對傳統金融業來講,是完全不一樣的經營環境,經營風險複雜,風險管理當然重要。

 

企併法上路 「虧損扣抵」延長
記者郭珈爾/台北報導/經濟日報
安永聯合會計師事務所稅務服務部副營運長沈碧琴提醒,企業併購法今(2016)年1月8日正式上路,企業合併後的「虧損扣抵」可延長為十年,企業稅務規劃更具彈性。

沈碧琴指出,此次企業併購法的修法原則,在於簡化併購程序、增加併購彈性,以及讓併購的對價方式更為多元。其中,修正後的條文規定,將虧損扣抵可扣除的年限從五年延長為十年。

值得注意的是,公司若有合併的狀況,欲適用虧損扣抵,必須注意持有股權的比例。存續或新設的公司在辦理營所稅結算申報時,可以將各個參與合併公司在合併前的虧損,按照各股東持有新公司股權的比例計算金額,自虧損發生年度起十年內,將虧損金額從當年度的純益額中扣除。

另外,沈碧琴也補充,為維護投資人權益,修正後的企業併購法,規定公開發行公司若有併購需求,必須設立併購特別委員會,但100%母子簡易合併或分割的併購狀況不在此限。

併購特別委員會是由獨立董事或董事會遴選的獨立專家組成,不得和併購交易相對人為關係人,且成員人數不得少於三人。公開發行公司須委託獨立專家,就併購對價合理性和換股比例提供意見。

若公司已設有審計委員會,則可由審計委員會執行併購特別委員會的責任。

 

有限合夥企業掛零 稅是關鍵
記者郭珈爾/台北報導/經濟日報
立法院去年通過新增「有限合夥」的營利事業組織型態,但至今無企業採取有限合夥的組織型態,安永聯合會計師事務所稅務服務部執業會計師林志翔直指「問題出在稅」,有限合夥組織不僅要就盈餘部分課徵所得稅,也需繳納營業所得稅,和國外同樣型態的企業相比,稅負甚高。

安永昨(18)日舉辦年度工商最新法規研討會,研商企業如何因應近期修正的法令。與會人士關注《有限合夥法》通過至今,尚未出現有限合夥的企業。

安永圓方國際法律事務所合夥律師闕光威解釋,創投、文創和電影產業,由於有高風險的特性,且須即時獲利了結,特別適用有限合夥的組織型態。若要組成有限合夥組織,至少要有一名以上負無限清償責任的普通責任合夥人,以及一名以上就其出資額負責的有限責任合夥人。有限合夥組織可以明訂解散事由、存續期間,對於僅是專案經營性質、無永續經營需求的事業有利。

林志翔分析,國內立法納入有限合夥的營利事業組織型態,立意良善,但卻未見到有人申請成立有限合夥組織,原因就在於稅務問題。

林志翔說,根據國外立法經驗,有限合夥組織本身並不課徵營所稅,而是在盈餘分配時課徵所得稅,藉此避免雙重課稅。但財政部先前已發布解釋,有限合夥和其他公司組織相同,都要繳納營所稅,稅負甚重。

林志翔補充,目前稅法上的許多租稅優惠,都是以公司組織型態為適用對象,包括所得稅法中的盈虧互抵、產業創新條例和中小企業發展條例中的租稅減免。不過,有限合夥並非稅法定義下的公司組織,可能無法適用,租稅優惠「看的到、吃不到」。

林志翔建議,主管機關應盡速參考國外的稅制設計,針對有限合夥訂定規範,讓投資人得以明確評估相關的稅負效果。

 

蘭陽平原 聽見原創初心暖味遊!
宜蘭冬天該怎麼玩?建議從戶外走進室內,安排拜訪幾間富有特色的小店、找間提供暖胃好食的溫馨餐廳、入住讓旅人感到窩心的優質飯店,享受從身體一路暖進心底的宜蘭之旅。

端好自己的哲學
完整的人生,是一長串的生命累積,在不斷重整的過程中,慢慢拓展生命的深度與寬度。經過學習才能珍惜自己難得的人生,有如小心翼翼捧著收藏物,才能端好自己的修養與謙卑。

 

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